2024 연말정산 13월의 보너스 연말정산간소화서비스 기간 꿀팁

 

2024년 연말정산 '13월의 보너스' 연말정산간소화서비스 기간과 공제내용

 

'연말정산 시즌이 다가왔습니다' 연말정산 막판 점검 똑똑하게 챙겨요!

매년 하지만 매번 헷갈리는 연말정산, 2024년부터 달라진 공제 내용은 무엇이 있을지 알아보겠습니다.

 

연말정산 대상자는?

우리나라 모든 국민은 종합소득세 신고의무가 있습니다. 2023년도에 소득이 있었다면 2023년도 소득분에 대해 종합소득세 신고를 해야 합니다. 하지만 근로자의 경우 근로소득만 있기 때문에 5월에 세금 신고를 하게 되면 세무 행정상 과부하가 걸릴 수 있습니다. 2024년 2월 급여를 지급할 때 편하게 연말정산을 통해 소득세 신고를 하는 것이 연말정산입니다. 그렇기 때문에 연말정산의 대상자는 4대 보험이 가입되어 있는 근로소득자입니다. 

 

중도 퇴사자도 연말정산은?

"2023년 6월까지 직장을 다니다가 그만뒀습니다. 그럼 연말정산을 해야 하는지?"를 궁금하신 분들이 있습니다. 결론부터 말씀드리면 연말정산 대상자가 아닙니다. 연말정산은 12월 31일 연말 기준 현재 근로자를 대상으로 하는 것이기 때문에 해당 연도 중 회사를 퇴사했다면 연말정산 대상자가 아닙니다. 중도 퇴사자의 경우 5월 종합소득세 신고 기간에 퇴사자가 직접 확정 신고를 통해 추가로 공제를 받을 수 있습니다. 

 

연말정산 시 챙겨야 할 것은?

1월 15일 열리는 국세청 홈택스 '연말정산 간소화 서비스'를 챙기는 것이 가장 중요합니다. 서비스 조회 시 근로자가 1년 동안 직장에 다니면서 지출한 건강보험료, 국민연금, 의료비, 신용카드 사용액 등을 한눈에 살펴볼 수 있습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 제공하지 않는 영수증은 근로자가 직접 모아 회사에 제출해야 합니다.

 

2024년 연말정산 달라진 공제내용은?

▶ (신용카드) 대중교통 사용액의 공제율이 40%에서 80%로, 문화비·전통시장 사용액 공제율도 2023년 4월 1일 이후 지출분부터 각각 40%·50%로 10%p씩 상향
▶  (연금계좌) 400만 원(퇴직연금 포함 700만 원)에서 600만 원(900만 원)으로 공제한도 확대
▶  (자녀세액공제) 조부모가 손자·손녀에 대해 자녀 세액공제 적용 가능
▶  (월세) 공제대상 주택 기준시가가 3억 원에서 4억 원으로 상향
▶  (교육비) 수능응시료·대학입학전형료도 교육비에 포함하여 15% 세액공제
▶  (고향사랑기부금) 기부금액 중 10만 원까지 전액, 500만 원까지 15% 공제
▶  (중소기업 취업자 소득세) 감면 한도가 연간 150만 원에서 200만 원으로 상향

 

2024년 연말정산 자료 일정은?

간소화자료 ‘일괄제공 서비스’를 이용하는 회사는 1월 14일까지 명단을 등록한 근로자의 간소화자료를 1월 20일부터 홈택스에서 일괄로 내려받을 수 있으며 1월 19일까지 근로자가 자료 제공에 확인(동의) 한 경우에 한하여 자료를 제공합니다. 일괄제공 서비스를 이용하지 않는 회사는 종전과 마찬가지로 1월 15일 개통되는 간소화서비스를 이용하여 연말정산하면 됩니다. 맞벌이 부부 절세 안내는 1월 18일 편리한 연말정산 개통 후 이용 가능하며 환급 세액이 발생한 근로자는 4월까지 회사에서 지급받을 수 있습니다.

 

국세청에서 알려 주는 연말정산 꿀팁?

▶ 주택 월세 지출액이 있으면 홈택스에서 현금영수증을 신청할 수 있습니다. 현금영수증을 발급받으면 간소화자료→현금영수증→‘주택임차료 거래’ 항목에 반영되므로 ①월세 세액공제 지출 증빙으로 활용할 수 있고 공제 대상이 아닌 경우에도 ②현금영수증 소득공제를 받을 수 있습니다. (중복 공제는불가) 홈택스에서 ‘주택임차료(월세) 현금영수증 발급’으로 검색하여 신청하면 발급 가능합니다.
 
▶ 셰어하우스를 이용하는 사람도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 별도 생계를 유지하는 셰어하우스 이용자는 월세 공제 요건인 세대주･계약자가 아니더라도 부담한 월세에 대해 15% 세액공제를 받을 수 있습니다. 주민등록등본·임대차계약서 사본·월세 이체 내역 등 입증 서류를 회사에 제출해야 합니다.
 
▶ 청년으로 중소기업 취업자 감면 후 경력단절여성으로 추가 감면 가능합니다. 중소기업에 취업한 청년이 5년간 감면받은 후 결혼·출산 등의 사유로 퇴직했다가 재취업하여 경력단절여성 감면 요건을 충족하면 3년간 더 감면받을 수 있으므로 회사에 감면 신청서를 제출하도록 합시다.
 
▶ 맞벌이 부부에게 가장 유리한 인적공제 조합을 찾아 주는 서비스가 제공됩니다. ‘맞벌이 부부 절세 안내’에서는 부모님･자녀 등 인적공제 가능한 모든 경우에 대한 시뮬레이션 결과를 제공하여 가장 유리한 공제 조합을 알려 주는 기능이 추가됐습니다.

 

연말정산 금액을 크게 좌우하는 항목은 인적 공제입니다. 60세 이상 부양가족은 150만원, 70세가 넘으면 경로공제 100만 원을 더 받을 수 있습니다. 다만 연소득이 100만 원을 넘으면 안 되고 연금 수령액은 1200만 원 이하여야 합니다.
형제가 동시에 부모님을 부양가족으로 올릴 경우 가산세를 물 수 있습니다.
암 같은 중증환자를 부양하고 있다면 200만원의 장애인 공제 혜택도 주어집니다.
올해는 신혼부부 양가 합해 3억원까지 증여세를 물지 않고, 상반기 신용카드 초과 사용분에 대한 공제 혜택은 20%로 확대됩니다.

신용카드와 체크카드 중 연말정산에 유리한 카드는 '체크카드'입니다. 카드 소득공제의 경우 소득공제율이 신용카드는 15%, 체크카드의 경우 30%가 적용되기 때문입니다. 카드 소득공제를 받으려면 1년 동안 카드로 소비한 금액이 연 소득의 25%를 넘어야 하는 기준이 있습니다. 즉 소득공제가 적용되지 않는 연봉의 25%까지 적립이나 할인 혜택이 좋은 신용카드로 채우고, 그 이후 부터는 공제율이 배 가량 높은 체크카드나 현금연수증 비중을 높이는 것이 좋다고 합니다.

 

간혹 연말정산을 끝냈는데 자료 누락이나 중복 등 오류가 발생하는 경우가 있습니다. 연말정산은 5월에 해야 하는 종합소득세 신고를 회사에서 2월에 미리 해주는 개념이기 때문에 걱정하지 않으셔도 됩니다. 연말정산을 완료했더라도 근로자 본인이 5월 중 종합소득세 확정신고를 하면서 잘못 적용한 소득·세액공제를 수정하거나 누락한 항목을 추가로 반영해 공제를 받을 수 있습니다. 만약 5월 확정신고를 놓친 경우에는 최대 5년 이내 경정청구나 수정 신고가 가능하니 공제항목 꼼꼼히 확인하고 현명한 연말정산하길 바랍니다.